农户增收致富是实现共同富裕的重点难点。因多种原因，农民资产面临抵押难、流转难、处置难等问题，如何盘活农民资产一直是金融支持乡村振兴的难题。2021年，浙江银保监局印发《关于推广农户家庭资产负债表融资模式 进一步深化农村信用体系建设的通知》，在前期台州、衢州试点基础上，全辖范围推广“农户家庭资产负债表融资模式”，致力于盘活农村沉睡资产、解决农户融资难题。2022年9月27日，浙江银保监局党委书记、局长包祖明参加银保监会第294场银行业保险业例行新闻发布会，介绍了这一融资模式。截至2022年6月末，辖内银行机构已为270万余户农户建立家庭资产负债表，覆盖农户总数的1/4，其中六成以上农户获得授信，农户户均授信余额大幅提升，有效提高了农户贷款覆盖面、满足度。
一、农户家庭资产负债表融资模式简介
“农户家庭资产负债表融资模式”，是指银行机构多渠道采集农户信息，编制农户家庭资产负债表，基于农户家庭净资产，统筹考量农户家庭年收入、人品等资信信息和村两委公议授信情况，为农户发放小额信用贷款。
传统意义上，资产负债表是反映企业资金来源和资金运用的财务报表，是银行衡量企业财务状况的重要依据。家庭是农村最小的生产单位。农户家庭资产负债表，是银行结合农户家庭特点编制的报表，用以反映农户家庭各类资产、收入、负债情况；银行据此精细化计量，评估农户资产，测算农户还款能力，给予农户信用贷款。
农户家庭资产负债表融资模式，将企业财务化视角引入农户贷款模型，是对传统农户信用贷款模式的创新：一是将农户各类难以抵押的资产纳入银行评价体系，盘活了农村“沉睡”资产的金融价值，提高农户融资满足度；二是将道德、人品等纳入资产估值，有助于推动农村信用体系建设，助推基层社会治理；三是通过“资产负债表”对农户精准画像，提高农户贷款管理精细化程度和风险防控能力；四是客户经理上门采集信息、建立家庭资产负债表，有助于帮助农户树立资产负债观念，提高家庭财产管理能力。
二、“农户家庭资产负债表融资模式”特点
（一）标准化，实现不同地区、不同银行可复制推广。在与相关部门、银行、农户、第三方评估公司等多方论证研究基础上，浙江银保监局制定《农户家庭资产负债表参考标准》，明确固定资产、权利类资产、活体资产、金融类资产、无形资产、其他资产等六大类、25项资产端内容，银行借款、民间借贷、其他负债、或有负债等四大类、14类项负债端内容，并建立了各类资产估值的行业参考标准，包括评估测算公式、评估参考标准、折扣率系数等，形成标准化、可公开的农户家庭资产评估体系，使“农户家庭资产负债表融资模式”在不同地区、不同银行间更易复制推广。各行参考行业标准，建立本行的农户小额信用贷款评估模型。
（二）便捷化，实现农户全程线上“一键快速办贷”。银行主要通过两个渠道获取农户家庭资产负债表信息：一是与政府部门协作打通线上数据采集通道，授权获取农户数据；二是银行积极对接各乡镇街道及村委会，逐户上门走访收集农户信息。获取农户信息后，银行将其导入信贷业务系统，自动形成农户信用贷款额度，农户在客户经理上门后第二天就可在线办理贷款，全程无须跑银行网点。部分银行还在探索“T+0”实时授信，即上门采集信息时，系统立即生成“农户家庭资产负债表”，实时测算农户信用贷款额度，农户可以当场在线办理贷款。
（三）有形化，实现农村“沉睡”资产的金融价值。
银行传统农户贷款额度评估主要依据农户房产、林权、土地承包经营权等资产。“农户家庭资产负债表融资模式”拓宽了农户家庭资产范畴，将车辆、农机具等固定资产，经济合作社股权、海域使用权等权利类资产，禽类、畜类、水产等活体资产，理财、保单等金融资产纳入计量，提高了农户贷款额度。例如，衢州江山市以宅基地制度改革试点为契机，将农户宅基地资格权价值、生态存单收益权价值、个人碳积分纳入农户家庭资产负债表。舟山将暂时无法进行抵押登记的渔船主机功率（即马力指标）作为增额指标纳入评估，渔船评估价值较光船价值提升近1倍。
此外，将道德等无形资产纳入计量，使无形资产有形化，助力基层社会治理。“农户家庭资产负债表融资模式”将农户人品、各类荣誉等纳入农户家庭资产负债表，赋予了人品、荣誉金融价值，将无形资产有形化，有利于助推农户信用意识和基层社会治理。例如，衢州柯城区机构联动司法部门获取农户尊法学法用法行为规范指数，并对荣获“学法用法示范户”的农户给予最高80万元“法治信用贷”额度和50BP利率优惠。
“农户家庭资产负债表融资模式”在台州、衢州地区试点以来，试点银行的农户小额信用贷款户均授信额度分别增加12.5万元、8.76万元；台州地区试点第一年就有17亿元农户担保贷款转为信用贷款。与此同时，辖内涉农贷款不良率稳中有降。
三、“农户家庭资产负债表融资模式”推广情况
自2020年起，浙江银保监局先后在台州、衢州等地区试点“农户家庭资产负债表融资模式”，2021年10月正式全辖推广。推广过程中，坚持自愿、稳妥原则，以山区26县和主要涉农银行机构为重点，引导和鼓励有意愿、有能力的银行机构探索建立与该模式相适应的管理机制、风控体系，推出“农户家庭资产负债表融资模式”项下的专项融资产品，积极加大农户走访力度，加强信息安全管理，提高农户家庭资产负债表建档覆盖面，不断提升农户融资需求满足度和满意度。
目前，全辖主要涉农银行机构以及部分地区的城商行、村镇银行已推广该模式。超过30家农商银行法人机构结合“农户家庭资产负债表融资模式”，新建或改建了信贷业务系统，优化农户信用贷款授信模型，提高农户贷款授信的精准性和风控能力。
下一步，浙江银保监局将进一步推动“三农”数据信息共享，提升农户信息获取的便捷性、准确性；督促银行做好风险防控，落实好“为单户农户家庭提供融资服务的银行机构超过2家的，其他银行审慎介入”等要求，防止过度授信。在风险可控的前提下，努力实现“人人可贷”的目标，把“农户家庭资产负债表融资模式”打造为浙江金融支持共同富裕示范区建设的“金名片”。
